关于各项费用开支的规定细则
2018-10-16
第一节 差旅费开支规定
为严格控制公司各项费用的开支，确保增收节支方针的贯彻执行，差旅费报销统一执行包干制，具体规定如下：
第一条 出差人员的住宿费、伙食费补助费实行分项计算，包干使用，节约归己、超支不补的办法。
实行总额包干法后对出差人员要定地点（包括途经地）、定时间，由领导签字，并提出出差意见，同时办理“出差报销审批表”手续（见附表1），任务完成后，提出报销意见，财务部们凭因公“出差报销审批表”审核后报销。
第二条 出差人员预借差旅费时，应根据出差审核表中填列的出差地点、时，间核定预借款项，报总经理审批，财务部们审核后方可借款。
第三条 出差返回公司后，七日内办理报销手续，同时交清借款差额，不交者按银行同期贷款利率计收利息，直至交清为止。
第四条 住宿费开支办法（具体标准见附表2）
1、出差住宿费在规定的限额标准内报销，实际住宿费超过规定标准的部分自理，不预报销。低于限额标准的部分以补贴计算发给本人。
2、与总经理出差随行人员，超过限额标准的部分，经总经理特批后，可按规定报销。
3、出差人员在亲友家，无住宿发票的一律不予报销住宿费。
第五条 交通费开支办法（具体标准见附表2）
1、乘坐火车，从晚8时至次日7时之间，在车上过夜6小时以上,或连续乘车时间超过12小时的，方可购买硬卧铺票。
2、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的经总经理特批后方可乘坐。
3、出差人员到外地出差期间的市内交通费按标准据实核销（以上不包括自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员）。
4、出差人员出差时往返的长途交通费，按出差审批路线及交通路线开支标准据车票核报。
5、工作人员出差，一律不得乘坐出租车。
6、工作人员趁出差或工作之便，事先经领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。扣除标准，火车按快车硬卧票价计算，如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票按实报销。不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。
第六条 工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切
费用，均由个人自理。
第七条 出差人员的伙食补助费标准（具体标准见附表2）：
1、伙食补助按日计算，不分途中和住勤。一类地区15元；二类地区12元；三类地区20元。在途期间按一般地区标准计发伙食补助费。
2、省内或地区内出差能当天往返，无住宿费发票的不核发伙食补助费。
第二节 招待费开支规定
第一条 招待费核报时申报人必须注明用途、参加人数被招待人数、单位、开支原因。
第二条 招待费开支必须严格控制，根据被招待单位或人的级别和重要性划分费用开支的大小。
。 第三节 交通费的开支规定
第一条 公司职工只有因公外出办事且没有自带交通工具的情况下才可报销交通费。
第二条 除下列情况可报销出租车票外其余一律只报销公交车票：
1、为公司采购物品体积较大重量在20公斤以上（男性）、10斤以上（女性）的情况下。
2、出纳人员提大额现金的情况下。
3、没有公交车的情况下。
4、其他较紧急、特殊的情况下。
第四节 工资的发放
第一条 公司职工按月计算工资在每月5日核发上月工资。
第二条 工资的发放从报到日算起按考勤计发。
第五节 各项费用的核报规定
第一条 经手现金（包括个人借款）借款程序：
经手人写借条----领导审批确认该项业务的合理性同意支付----会计审核确认该项业务数据的真确性----出纳收借条记帐付款。
第二条 领导不在现金公用时，经手人电话申请领导批准后，先按上述程序审批使用后领导签字。
第三条 票据报销手续：
.经手人签字----验证人验证签字----会计审核该项业务数据的正确性及原始凭证的合法性-----领导审批确认该项业务的合理性同意报销签字-----出纳抽借条记帐。
第四条 原始凭证要正规，项目要齐全，对无正式发票的，必须要有验证人验证，未经领导允许，经手人和其他人不得私自出证明、开白条，不准在票据上私自填写、涂改。
第五条 未经领导批准任何人不得借款、挪用现金。确因特殊情况借款时数额不得超过个人本月工资的50%，工作不满一月者不得借款。
第六节 附则
第一条 本规定由公司财务部负责解释。
第二条 本规定未尽事宜，由公司财务部会同各职能部门共同补充制定和修改。
第三条 本规定自公司成立之日起施行。
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